Régime réel ou forfaitaire : lequel choisir pour votre entreprise

Vous vous demandez quel régime fiscal adopter pour votre entreprise : le régime réel ou forfaitaire ? Ce choix peut avoir un impact significatif sur votre fiscalité et votre rentabilité. Dans cet article, nous allons voir ensemble comment déterminer le régime le plus avantageux pour votre situation.

Comprendre les différents régimes fiscaux

Avant de faire un choix, il est essentiel de bien comprendre ce que chaque régime implique. Le régime fiscal que vous choisissez déterminera comment vos revenus seront imposés et quelles charges vous pourrez déduire.

Le régime forfaitaire (micro-entreprise)

Le régime forfaitaire, également connu sous le nom de régime micro-entreprise, est un régime simplifié. Il est accessible aux entreprises dont le chiffre d’affaires annuel hors taxes ne dépasse pas un certain seuil, par exemple 176 200 € pour les activités de vente en 2025. Sous ce régime, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire sur votre chiffre d’affaires pour calculer votre revenu imposable.

Le régime réel

Le régime réel consiste à déclarer vos revenus réels, c’est-à-dire votre chiffre d’affaires diminué de vos charges professionnelles effectives. Ce régime est obligatoire si votre chiffre d’affaires dépasse les seuils du régime forfaitaire, mais peut également être choisi volontairement si vous estimez qu’il est plus avantageux pour vous.

Les avantages du régime forfaitaire

Le régime forfaitaire offre une grande simplicité administrative. Vous n’avez pas à tenir une comptabilité complexe, ce qui réduit les coûts et le temps consacré à la gestion. De plus, l’abattement forfaitaire peut être avantageux si vos charges réelles sont inférieures à celui-ci. Par exemple, pour les prestations de services, l’abattement est de 50 %, ce qui signifie que seulement la moitié de votre chiffre d’affaires est soumise à l’impôt.

Les inconvénients du régime forfaitaire

Ce régime peut être moins intéressant si vos charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire. En effet, vous ne pouvez pas déduire vos frais professionnels réels, ce qui peut augmenter votre revenu imposable. De plus, le régime forfaitaire ne permet pas de récupérer la TVA si vous êtes assujetti.

Les avantages du régime réel

Avec le régime réel, vous pouvez déduire l’ensemble de vos charges professionnelles réelles, ce qui peut réduire significativement votre revenu imposable. Cela inclut des dépenses telles que les loyers, les salaires, les frais de véhicule, ou encore les amortissements. De plus, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels, ce qui peut représenter une économie de 21 % en Belgique.

Les inconvénients du régime réel

Le principal inconvénient est la complexité administrative. Vous devez tenir une comptabilité complète et précise, ce qui peut nécessiter l’intervention d’un expert-comptable. Cela engendre des coûts supplémentaires, estimés en moyenne à 1 500 € par an pour une petite entreprise. De plus, la gestion administrative est plus chronophage.

Cas pratiques et exemples chiffrés

Imaginons une entreprise de services avec un chiffre d’affaires annuel de 50 000 €. Sous le régime forfaitaire, avec un abattement de 50 %, le revenu imposable serait de 25 000 €. Si les charges réelles de l’entreprise s’élèvent à 30 000 €, le régime réel permettrait de déclarer un résultat négatif, réduisant l’imposition à zéro et reportant le déficit sur les exercices suivants.

Comment choisir entre régime réel et forfaitaire ?

Le choix dépend principalement du niveau de vos charges professionnelles. Si vos dépenses sont faibles, le régime forfaitaire peut être plus avantageux grâce à la simplicité et à l’abattement forfaitaire. En revanche, si vos charges sont élevées, le régime réel peut vous permettre de réduire votre revenu imposable de manière significative. Il est important de réaliser une simulation en tenant compte de vos charges pour l’année en cours.

Procédure pour changer de régime fiscal

Si vous souhaitez opter pour le régime réel alors que vous êtes éligible au régime forfaitaire, vous devez en faire la demande auprès de l’administration fiscale. Cette option est valable pour une durée minimum de 3 ans. À l’inverse, si vous repassez au régime forfaitaire, il vous suffit de ne pas renouveler votre option pour le régime réel à l’issue de cette période.

Les spécificités en gestion locative

Dans le domaine de la gestion locative, le choix du régime fiscal est également crucial. Par exemple, pour les revenus fonciers, le régime micro-foncier s’applique si les revenus bruts n’excèdent pas 15 000 € par an, avec un abattement forfaitaire de 30 %. Si vos charges réelles dépassent ce pourcentage, le régime réel devient plus intéressant.

L’accompagnement par un expert

Faire appel à un professionnel, comme Optigestion, peut vous aider à faire le bon choix. Un expert peut analyser votre situation spécifique et vous conseiller sur le régime fiscal le plus avantageux, en tenant compte de vos objectifs financiers et de la structure de votre entreprise.

Conclusion

Le choix entre le régime réel ou forfaitaire dépend de nombreux facteurs propres à votre entreprise. Il est essentiel d’analyser vos charges professionnelles et vos perspectives de développement. N’hésitez pas à réaliser des simulations et à vous faire accompagner par des experts pour optimiser votre fiscalité et améliorer la rentabilité de votre activité.